La retraite représente une étape importante dans la vie de chacun et il est essentiel de bien s’y préparer. Le plan d’épargne retraite (PER) a été mis en place afin de répondre à cette nécessité de préparation financière en vue de garantir un meilleur niveau de vie au moment du départ à la retraite. Dans cet article, nous aborderons les aspects importants du PER pour vous permettre de mieux comprendre ce produit ainsi que la fiscalité qui l’accompagne.
Qu’est-ce qu’un plan d’épargne retraite ?
Le plan d’épargne retraite est un produit d’épargne spécifiquement dédié à la retraite. Il prend différentes formes, telles que le PER individuel (PERIN), le PER collectif (PERCO) ou encore le PER catégoriel (PERCAT). Tous ces produits ont pour objet de permettre aux épargnants de se constituer un capital retraite complémentaire en bénéficiant d’avantages fiscaux.
Fonctionnement du per
Les modalités de versement des cotisations varient selon le type de PER choisi. Pour un PER individuel, les versements sont libres et volontaires tandis que pour un PER collectif ou catégoriel, ils peuvent être réguliers et automatiques en fonction des accords conclus entre l’entreprise et ses salariés.
Le capital accumulé dans un plan d’épargne retraite est indisponible jusqu’à la date de départ à la retraite, sauf cas spécifique de déblocage anticipé (invalidité, surendettement, etc.). Au moment du départ à la retraite, l’épargnant peut choisir entre une sortie en rente viagère ou un versement unique sous forme de capital. Vous pouvez procéder à cette démarche sur https://www.corum.fr/.
Fiscalité du plan d’épargne retraite
L’un des attraits majeurs du PER réside dans les avantages fiscaux qu’il offre. En effet, il permet aux épargnants de bénéficier de la déduction à hauteur de leurs cotisations versées sur le PER, sous certaines conditions. De plus, les produits retirés au moment de la retraite sont soumis à une fiscalité avantageuse.
Déduction des cotisations versées
Pour les plans d’épargne retraite individuels, les cotisations versées sont déductibles du revenu imposable de l’épargnant, dans la limite de certains plafonds annuels qui varient en fonction du salaire et des autres types de revenus du foyer. Pour les PER collectifs ou catégoriels, l’entreprise peut également bénéficier de déductions fiscales selon les mêmes plafonds.
Ainsi, l’épargnant voit son revenu imposable diminué du montant des cotisations versées sur son PER, ce qui entraîne une réduction de son impôt sur le revenu.
Fiscalité en cas de déblocage anticipé
Les cas de déblocage anticipé du PER sont restreints et encadrés par la loi. En cas de sortie anticipée pour un des motifs prévus, le montant retiré est soumis à l’impôt sur le revenu selon les règles applicables aux pensions et rentes viagères.
Fiscalité au moment du départ à la retraite
Au moment du départ en retraite, les sommes versées sous forme de capital ou de rente viagère sont soumises à l’impôt sur le revenu selon un régime spécifique, qui prend généralement en compte la part correspondant aux cotisations effectuées précédemment et imposables. Toutefois, cette fiscalité reste avantageuse par rapport à celle qui s’appliquerait si les sommes étaient épargnées dans le cadre d’un produit d’épargne classique.
Comment choisir son plan d’épargne retraite ?
Pour sélectionner le PER qui vous convient le mieux, il faut prendre en compte différents éléments tels que vos attentes en termes de performance, de risque, de frais et de flexibilité dans les conditions de versement et de retrait.
Comparer les performances des per
Les performances des plans d’épargne retraite varient en fonction des supports d’investissement choisis et de la gestion financière mise en place par les organismes proposant ces produits. Ainsi, il peut être intéressant de comparer les rendements des différents PER disponibles sur le marché avant de faire votre choix.
Évaluer les risques associés au per
Le niveau de risque des supports d’investissement détermine la probabilité de réaliser une performance supérieure à votre objectif, mais également celle de subir d’éventuelles pertes sur votre épargne. Il est donc primordial de bien évaluer le profil de risque associé à chaque support d’investissement.
Vérifier les frais liés au per
Les frais prélevés par les organismes gestionnaires peuvent varier d’un PER à l’autre et impacter significativement le rendement final de votre épargne. Il est donc recommandé de comparer avec soin les différents types de frais (frais d’entrée, de sortie, de gestion, etc.) pratiqués sur les produits proposés.
En définitive, le plan d’épargne retraite apparaît comme un produit d’épargne attrayant pour préparer sereinement votre retraite grâce à sa fiscalité avantageuse et la possibilité de se constituer un capital supplémentaire tout au long de votre vie professionnelle. N’hésitez pas à étudier attentivement toutes ces informations avant d’opter pour le PER qui vous correspondra le mieux.